הורים לילדים הלומדים בחינוך מיוחד, בגן שפתי או שעברו ועדת השמה עשויים להיות זכאים להטבת מס משמעותית שרבים לא מכירים. על פי הוראות רשות המסים, מדובר בהטבה שנתית של כ־5,640 ₪ לכל הורה – והכי חשוב: ניתן לבקש החזר רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה.

מהן נקודות הזיכוי ולכמה בדיוק זכאים?

הורים לילד עם מוגבלות או ילד הזכאי לשירותי חינוך מיוחד זכאים ל־2 נקודות זיכוי בשנה.

החשבון הפשוט:

• שווי נקודת זיכוי שנתית: כ־2,820 ₪
• 2 נקודות זיכוי = 5,640 ₪ הטבה שנתית לכל הורה
• החזר רטרואקטיבי ל־6 שנים = עד 33,840 ₪ לכל הורה
• משפחה דו־הורית יכולה לקבל עד 67,680 ₪ בסך הכל

חשוב לדעת: השירות רלוונטי רק להורים ששילמו מס הכנסה מתלוש השכר, או ממקורות אחרים כמו פדיון פנסיות, קופות גמל או קופות השתלמות.

מי בדיוק נחשב זכאי?

ילדים שלמדו במסגרת חינוך מיוחד

אם ילדכם למד בכיתה או במסגרת המוגדרת כחינוך מיוחד – אתם זכאים.

ילדים בגן שפתי

ילדים שלומדים בגן שפתי תחת סיווג של ועדת השמה מעניקים זכאות להורים.

ילדים שעברו ועדת השמה/שילוב

גם אם הילד לומד במסגרת חינוכית רגילה, אך קיבל זכאות רשמית לשירותי חינוך מיוחד מועדת השמה או שילוב – אתם עדיין זכאים.
המפתח הוא המסמך הרשמי של הוועדה, לא המסגרת בה הילד לומד בפועל.

איזה מסמכים צריך להגיש לרשות המסים?

כדי לממש את הזכאות, יש להגיש את המסמכים הבאים:

1. טפסי 106 מכל מעסיק שעבדתם אצלו בשנים הרלוונטיות
2. מסמך רשמי של ועדת השמה / שילוב / אבחון מקצועי
3. מסמכי זכאות לחינוך מיוחד או גן שפתי
4. תעודות זהות של ההורה והילד

טיפ חשוב: שימרו עותקים של כל המסמכים. רשות המסים עשויה לבקש מסמכים נוספים בתהליך הבדיקה.

למה כדאי להיעזר באיש מקצוע?

אמנם ניתן להגיש את הבקשה עצמאית באתר רשות המסים, אך רבים מתקשים בצירוף המסמכים הנכונים, חישוב מדויק של הזכאות או טיפול בדחיות.

הסיבות המרכזיות להיעזר במומחה:

• הבטחת מיצוי מלא של ההטבה
• טיפול בתיקים מורכבים (הורים גרושים, משמורת משותפת, וכו')
• מניעת טעויות שעלולות לעכב את התהליך
• ייצוג מול רשות המסים במקרה של שאלות או דחייה

חשוב לדעת: הזכאות ניתנת גם לאחד ההורים בלבד במקרה של חלוקת נקודות, או במשמורת יחידה.

מתי כדאי להגיש את הבקשה?

ניתן להגיש בקשה להחזר מס בגין נקודות זיכוי אלו בכל עת, אך חשוב לזכור:

• ההחזר הרטרואקטיבי מוגבל ל־6 שנים אחורה בלבד
• ככל שתגישו מוקדם יותר, כך תוכלו לממש את הזכאות מהר יותר
• אם הילד עדיין לומד בחינוך מיוחד – תוכלו לעדכן את נקודות הזיכוי השוטפות ולהפחית מס עתידי

דוגמה מהשטח

משפחה עם ילד בגן שפתי במשך 4 שנים:

• האבא זכאי ל־5,640 ₪ × 4 שנים = 22,560 ₪
• האמא זכאית ל־5,640 ₪ × 4 שנים = 22,560 ₪
• סך הכל החזר משפחתי: 45,120 ₪

זה כסף שכבר שילמתם לרשות המסים ביתר, והוא רק מחכה שתבקשו אותו בחזרה.

סיכום: אל תפספסו את ההטבה הזו

אם ילדכם לומד במסגרת חינוך מיוחד, גן שפתי או קיבל הכרה בוועדת השמה – סביר מאוד שמגיעות לכם נקודות זיכוי משמעותיות.

שלושת הצעדים הבאים שלכם:

1. אספו את כל המסמכים הרלוונטיים (טפסי 106, מסמכי ועדת השמה)
2. חשבו את הזכאות הפוטנציאלית שלכם (עד 6 שנים אחורה)
3. הגישו בקשה לרשות המסים – בעצמכם או באמצעות איש מקצוע

בחישוב של 6 שנים אחורה, ניתן להגיע להחזרים של עשרות אלפי שקלים – וזה כסף שכבר שילמתם. כל מה שנותר לעשות הוא לבקש אותו בחזרה.

זכרו: התיעוד המלא והדיוק בהגשה הם המפתח להחזר מהיר ומלא.